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古田县林业局2020年生态效益补偿资金项目支出绩效评价报告

来源:古田县人民政府 发布时间: 2021-12-07 08:27
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古田县林业局2020年生态效益补偿资金

项目支出绩效评价报告

 

 

一、项目概况

(一)项目实施背景

为了国民经济的更加持续健康发展,按照“谁受益谁负担,社会受益,政府投入”的原则,同时为了提高森林生态效益,保护和改善生态环境,维护国土生态安全而给予生态公益林(防护林和特种用途林)经营者价值补偿,1998年九届人大常委会通过《中华人民共和国森林法》修正案规定:“国家建立森林生态效益补偿基金,用于提供生态效益的防护林和特种用途的森林资源林木的营造、抚育、保护和管理。”2001年财政部批准建立森林生态效益补助资金,启动试点工作。2004年财政部和国家林业局颁布《中央森林生态效益补偿基金管理办法》(财农〔2004〕169号)正式确立森林生态效益补偿制度。2007年和2009年分别对《中央财政森林生态效益补偿基金管理办法》进行修订,对中央财政资金使用进一步规范。福建省于2001年完成全省生态公益林区划界定工作,2002年启动森林生态效益补助资金试点,根据《中华人民共和国森林法》的规定,2001年福建省按照事权划分原则建立省级森林生态效益补偿基金,福建省财政厅福建省林业厅制定《关于印发福建省森林生态效益补助资金管理实施细则(暂行)的通知》(闽财农〔2001〕119号),其后结合福建省社会发展情况对项目资金管理制度进行修订, 2010年出台修订后的《福建省森林生态效益补偿基金管理暂行办法》进一步规范和加强基金的管理。通过建立补偿机制促进公益林建设、保护和管理,维护和改善生态环境、保持生态平衡、保护生物多样性等满足人类社会的生态、社会需求和可持续发展。

(二)项目主要内容

森林生态效益补偿金作为各级政府依法设立用于公益林的营造、抚育、保护和管理的资金,分为中央财政补偿基金和省级财政补偿基金。各市、县(区)政府按照政府投入为主、受益者合理承担的原则,相应建立森林生态效益补偿基金制度。2020年中央财政资金补助标准:国家级公益林国有部分10元/亩、集体和个人部分16元/亩;省级资金补偿标准:国家级公益林国有部分11.75元/亩、集体和个人部分5.75元/亩;省级公益林21.75元/亩;乔木林和其他林另外补助1元/亩(省级财政负担80%)。补偿费分为所有者补偿费、村集体监管经费,专职护林员工资。生态林补偿资金补偿对象为生态公益林的林权所有者及管护者。根据《福建省森林生态效益补偿基金管理暂行办法》以及《古田县林业局、财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017〕142号)的规定生态公益林补偿金的分配比例为(1)山权、林权同属于国有的,补偿性支出全部用于国有单位重点公益林的管护支出;(2)山权属村集体、林权属国有的,用于林地所有者的经济补偿不低于30%,其余不高于70%用于国有单位的重点公益林管护支出; (3)山权、林权都属于村集体的,用于所有者的经济补偿不低于70%,其余不高于30%部分用于国有单位的重点公益林育护支出;(4)集体和个人所有的公益林的所有者补偿费占全部补偿性支出比例为65%,村集体组织监管费占全部补偿性支出比例为15%,直接管护费占全部补偿性支出比例为20%。

(三)项目实施管理情况

1、项目组织管理

1)实行具体项目归口负责制。古田县林业局对古田县2020年生态效益补偿资金项目实行“项目归口负责制”,生态效益补偿资金项目的具体实施部门为古田县林业局森林资源管理站。

2)古田县林业局森林资源管理站主要职责:组织管理资源调查、区划、规划、设计及成果的审批或审议;监督森林经营方案的实施;管理林业用地、制定林业用地利用规划、林种区划和林种规划;监督执行国家批准的年森林采伐限额;管理采伐许可证的审核发放;管理伐区拨交和验收;监督造林、更新、抚育、低产林改造工程的检查验收;管理新成林的验收;组织森林资源的审计;生态公益林的管理、保护 ;林业站管理等。

2、项目实施流程(如下图)


3、资金管理

1)省财政厅、省林业局将国家级公益林中央财政森林生态效益补偿资金以及省级公益林省财政森林生态效益补偿资金,于每年12月31日前将下一年度补助资金提前下达到县财政。

2)依据《古田县林业局、财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017〕142号)的规定生态公益林补偿金的分配比例,县林业局会同财政局将所有者补偿资金、直接管护费及村级组织监管经费管护拨付各乡镇(街道),公益林保险费由林业局直接支付保险公司。各乡镇(街道)对项目资金、实行专项管理、分账核算,确保专款专用。村级组织监管经费由相关村提出申请,经乡镇(街道)审核后,拨付给相关村。资金用于村级从事生态公益林管护宣传、防火防盗、病虫防治、监管护林员、管护质量检查及造林补植抚育等支出。

3)所有者补偿金及护林员工资由乡镇(街道)采用一卡通方式直接发放。

4)村对补偿金认领签收情况造册登记,每年将补偿金使用情况上报乡镇(街道),乡镇(街道)统一编制各年度生态林补偿资金发放汇总表,并向县林业局报备。

5)山林、林权存在纠纷,补偿金确实无法拨付的,每年乡镇(街道)统一按照村别进行统计,并汇总县林业局,再由县林业局上报县政府研究确定资金使用方式。

(四)项目资金投入和使用情况

1、项目财政预算情况

2020年度项目财政预算安排资金1664.51万元,其中:中央财政森林生态效益补偿资金543.76万元、省财政森林生态效益补偿资金1106.84万元、省财政林业专项资金13.91万元;到位预算资金1664.51万元,资金到位率100%。 

2、项目预算支出情况

2020年度项目支出1226.78万元,其中:(1)生态林森林综合保险费11.01万元;(2)生态林直接管护费用304.70万元;(3)生态林补偿金711.92万元;(4)生态林村集体监管经费199.15万元。资金使用率73.70%。

(五) 项目绩效目标

(一)总体目标

认真贯彻落实中央和省关于保护和治理生态环境的战略部署,严格执行森林分类经营的系列方针、政策,结合古田县林业生态建设现状和现有森林资源特点,以建立比较完备的林业生态体系为目标,突出公益林的管理和保护,落实森林生态效益补偿资金,建立管护机制,强化监督管理,大力促进森林生态系统功能恢复和提高,充分发挥公益林的综合效益,进一步改善和优化古田县的生态环境,促进传统林业向现代林业转变。

(二)年度目标

确保古田县生态公益林面积不少于735912亩,按照《中央森林生态效益补偿基金管理办法》、《福建省森林生态效益补偿基金管理暂行办法》、《古田县林业局、财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017〕142号)等文件规定合理规范使用年度上级下达的项目资金,在保障所有者收益权的基础上,持续扩大生态公益林面积,进一步提升古田县森林资源的保护和发展,有效提高生态林的保护和生态功能的发挥,促进古田县林业持续稳定发展。

(六)年度目标完成情况

古田县林业局2020年“生态效益补偿资金”项目,依据本次评价组对古田县林业局设置的项目绩效自评目标完成情况进行调查, 2020年度“生态效益补偿资金”项目具体执行部门—古田县林业局已完成绩效目标绩10项,总体状况较好,基本达到预期效果。具体如下:

           2020年度生态效益补偿资金专项绩效目标完成情况表

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

目标值

完成值

完成率达标率

产出目标

时效目标

补助资金拨付时限

生态林补偿资金拨付时限

≤12月

12月

100%

成本目标

补助资金投入总额

采购种子资金

1106.16万元

1106.16万元

100%

补偿资金每亩补助标准

竹林、经济林以外生态林补偿资金每亩补助标准

≥21.75元

21.75元

100%

补偿资金每亩补助标准

竹林、经济林生态林补偿资金每亩补助标准

≥21.75元

21.75元

100%

数量目标

国家级生态林保存面积

2020年全县国家级生态林保存面积

≥34.0653万亩

34.0653万亩

100%

省级生态林保存面积

2020年全县省级生态林保存面积

≥39.3538万亩

39.3538万亩

100%

质量目标

生态公益林蓄积量

2020年全县生态公益林蓄积量

68.85%

68.85%

100%

效益目标

经济效益目标

所有者补偿资金收入

2020年全县生态林所有者补偿资金收入

1106.16万元

1106.16万元

100%

社会效益目标

森林覆盖率

2020年全县森林覆盖率

≥71%

71%

100%

可持续影响目标

林地保有量

2020年全县生态林林地保有量

100%

100%

100%

生态系统保持完好率

2020年全县生态系统保持完好率

100%

100%

100%

满意度目标

服务对象满意度

生态林补偿对象满意度

生态林补偿对象满意度

≥99%

95%

95.96%

 

二、绩效评价工作开展情况

(一)评价目的

通过对2020年生态效益补偿资金项目支出绩效评价,进一步了解古田县林业局所属部门职能绩效目标的实现情况,了解制度建设、资金的使用、产出、效益等执行情况,针对该部门绩效管理的薄弱环节,促进其改进和创新管理方式,提高绩效管理效能和管理质量。

(二)评价对象和范围

1、评价对象。2020年生态效益补偿资金项目资金使用单位为本次绩效评价对象。结合古田县林业局对2020年生态效益补偿资金项目支出的各绩效目标,梳理项目管理部门内部管理流程,分析确定项目的评价重点,围绕业务管理部门职能、项目的决策、绩效目标及年度计划的设定,预算资金管理、履职情况、效益完成情况的绩效逻辑路径,同时,着重对生态效益补偿资金项目支出、项目支出结构安排的合理性、职责执行的项目管理的规范性及现有政策的延续可行性等方面进行评价分析。

2、评价范围。为项目单位使用资金情况、项目产出情况、产生的效益及满意度调查。评价的期限为2020年。

(三)绩效评价原则

此次绩效评价以结果为导向,重点围绕项目决策、项目管理、项目产出情况、效益情况及满意度等方面设计指标体系,进行评价分析。结合项目实况,通过对比项目绩效目标,综合分析影响绩效目标实现、项目效果的内外因素。同时运用定量分析及定性分析方法,对2020年生态效益补偿资金项目支出效率进行评价,分析项目资金的投入利用情况及财政支出效率变化趋势,总结项目实施过程中的难点和问题,并为以后项目的实施提供相应建议。

(四)指标体系设计

1、指标整体框架说明

本次生态效益补偿资金项目绩效评价针对2020年1664.51万元项目资金,评价组根据评价思路,按照逻辑分析法构建指标体系,评价指标设置:决策、过程、产出和效益等4个一级指标。在决策指标方面,设置项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标,下设6个三级指标,占权重分15分;在过程指标方面,设置资金管理、组织实施2个二级指标,下设5个三级指标,占权重分25分;在产出指标方面,设置产出数量、产出质量、及时性3个二级指标,下设6个三级指标,占权重分35分;在效益指标方面,设置可项目效益5个二级指标,下设8个三级指标,占权重分25分。详细指标体系见下表:

                 森林生态效益补偿项目绩效评价指标及评分标准

 

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

决策

15%

项目立项     (4%)

立项依据充分性
(2.5%)

①项目立项是否符合《中华人民共和国森林法》以及《福建省森林条例》等国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;②项目立项是否符合《福建省生态公益林规划纲要》行业发展规划和政策要求;③项目立项是否与古田县林业局职责范围相符,属于部门履职所需;④项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。一项不符合扣 0.5分。

立项程序规范性
(1.5%)

①项目是否按照规定的程序申请设立;

②项目的开展立项程序事前经过必要的集体决策等程序。符合得分满分,一项不符合不得分。

绩效目标      (7%)

绩效目标合理性
(4%)

①项目是否有绩效目标;

②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;

③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。一项不符合扣 1 分。

绩效指标明确性
(3%)

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

一项不符合扣 1 分。

资金投入     (4%)

预算编制科学性
(2%)

①预算编制是否经过科学论证;

②预算内容与项目内容是否匹配;

③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;

④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。一项不符合扣 0.5 分。

资金分配合理性
(2%)

①预算资金分配依据是否充分;

②资金分配额度是否合理,与项目单位实际是否相适应。一项不符合扣 1 分。

过程

25%

资金管理     (14%)

资金到位率
(5%)

资金到位率=(实际到位资金/预算投入资金)×100%。资金到位率≥ 90%,得满分;每低5%扣1分,扣完为止。

预算执行率
(5%)

资金使用率=(实际使用资金/预算实际到位资金)×100%。资金使用率≥ 95%的得满分;每低5%扣1分,扣完为止。未提供完整各乡镇项目资金使用情况汇总资料,本项零分。

资金使用合理性                (4%)

①资金使用是否符合《古田县林业局、财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》的规定范围;

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。一项不符合扣1分,严重的此项不得分。

组织实施   (11%)

管护人员与生态林保险               (5%)

①护林员管理是否实行“乡聘、站管、村监督”模式;

②护林员是否实行“五定”(定山场、定面积、定任务、定职责、定报酬)护林责任制;

③护林员是否有每年进行业务培训;

④护林员是否有进行年度考核;

⑤所有面积公益林是否全部纳入森林综合保险。一项不符合扣1分。

资金发放和监督               (6%)

①个人所有者补偿金资金是否由县、乡镇(街道)、个人三级拨付程序;

②支付生态林所有者补偿时,是否将“补偿资金分配(支出)方案”进行公示后报乡镇(街道)审核支付;

③个人所有者补偿金、直接管护费发放是否采用“一卡通”方式到户;

④补偿金确实无法支付的,是否每年乡镇(街道)统一按村别进行统计,并汇总县林业局,再由县政府研究确定资金使用方式;

⑤各乡镇每年是否统一编制补偿金发放汇总表,并向林业局报备;

⑥每年林业局会同财政、审计部门定期不定期开展监督检查。一项不符合扣1分,严重的本指标不得分。

产出

35%

产出数量   (10%)

生态公益林面积       (10%)

生态公益林面积≥735912亩,满分,每减少10亩扣0.1分,扣完为止。

产出质量   (20%)

生态公益林单位面积蓄积量            (8%)

生态公益林单位面积蓄积量≥2019年数值(62.626立方米每公顷),满分,每少1%扣1分,扣完为止。

森林火灾受害率           (4%)

森林火灾受害率(‰)=受害森林面积/森林总面积×1000%,森林火灾受害率≤0.8‰得满分,每超过0.1‰扣2分,扣完为止。

林业有害生物成灾率                      (4%)

林业有害生物成灾率(‰)=全年实际成灾面积/(现有林面积+未成林面积)×1000%,林业有害生物成灾率≤3‰得满分,每超过1‰扣2分,扣完为止。

盗伐、滥伐林木及猎捕野生动物案件(4%)

发生盗伐、滥伐林木及猎捕野生动物案件属于行政处及刑事案件数<2019年数,满分,行政处罚案件每多1起扣0.5分,刑事案件每多一起扣1分,扣完为止。

及时性    (5%)

补偿金发放及时性            (5%)

补偿金于12月底前足额发放到户,满分;一户未及时足额发放到位扣0.1分,扣完为止。本指标不含存在纠纷未发放户。

效益

25%

经济效益    (5%)

提高农民收入

5%)

①因护林员聘任与生态补偿,提高农民收入得3分,保持稳定得2分,减少不得分。②林下经济产值>2019年产值(4.81亿元),满分2分,否则不得分。

社会效益    (5%)

提高居民生态保护意识            (3%)

①持续多年度开展植树造林活动,群众义务植树参与度高;

②常年组织开展“爱鸟周”、“森林防火”、“保护野生动物”、“林业普法进校园”等多项活动,促进城乡居民生态意识提高;

③生态文明宣传教育“五进”活动常态化开展,生态文明纳入县、乡(镇)党政领导干部培训体系和中小学校教学内容。一项不符合扣1分。

林区和谐发展

2%)

林区和谐,未发生生态补偿问题现集体上访事件,满分,否则每例扣1分扣完为止。

可持续性

3%)

可持续发展                 (3%)

①次年项目资金已列入财政预算;

②项目管理纳入各街道、乡镇年度绩效考核;③公益林生态系统保持良好,未发生重大毁坏事件。一项不符扣1分。

满意度    (6%)

受益群体满意度               (6%)

受益群体是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人,采取社会调查的方式。受益群体满意度大于等于90%的得6分,满意度小于90%且大于等于80%的得4分,满意度小于80%且大于等于70%的得2分,满意度小于70%且大于等于60%的得1分,满意度小于60%不得分。

本次项目绩效评价结果采取综合评分与评级相结合的方式确定具体等级。总分值100分,绩效评级分优、良、中、差 。

优:得分90分(含90分)以上;

良:得分80分(含80分)—90分;

中:得分60分(含60分)—80分;

差:得分60分以下。

(五)评价方法、评价标准

1、评价方法

采用定量与定性评价相结合的比较法,定量指标主要与年初设置指标值相比,完成指标值的,赋全部分值;未完成指标值的,按照完成值与指标值的比例记分。

定性指标根据指标完成情况达成效果、按三档(分别按照该指标对应分值区间100%-80%(含)、80%-60%(含)、(60%-0%)合理确定分值。对完成值高于指标值较多的,要分析原因,如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的,要按照偏离度适度调减分值。

本次项目绩效评价根据评价对象的具体情况,采用一种或多种方法主要有以下几种方法:

①成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

②比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

③因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

④最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下,成本最小者为优的方法。

⑤公众评判法。是指通过公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

⑦其他评价方法。

2、评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。

①计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

②行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

③历史标准。指参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

本次项目绩效评价涉及职能部门、内外环境,跨年度及多子项目的支出绩效的测量工作和分析工作及应对庞杂的结构因素,对上述评价方法必须进行科学筛选、组合评估方法技术,以定性和定量方法的有机结合,既要解决大量复杂因素的测量工作,又要兼顾综合分析相关数据,以保证评估绩效的客观性和科学性。

(六)绩效评价工作过程

2021年8月中旬我局2020年生态效益补偿资金项目支出进行绩效评价,评价实施过程包括前期准备、组织实施和分析评价三个阶段。

1、前期准备阶段

根据古田县财政局绩效评价工作要求结合实施绩效评价项目的特点,绩效评价组通过向预算部门和资金使用部门收集相关资料对项目深入研究、反复研讨,针对项目的特性设计相关表格进行了统计、分析、核实,作为项目评价信息并设计评价方案。

2、项目核查

为保证本次绩效评价结果的客观、公正、科学,本次绩效重点评价进行实地考察、访问听取项目情况介绍,考察、了解“生态效益补偿资金”项目开展、项目执行、项目管控、财务管理等情况,并进行问卷调查及开放式提问,以获取绩效评价业务需要的基础资料。

3、绩效分析阶段

绩效评价工作组通过收集资料、对照查证复核、数据汇总分析等工作程序,采用定性指标与定量指标结合、点上调查与面上分析结合的方法,确保评价工作客观、公正。对自评表数据相关数据进行了核实,对明显不合理的自评分数,根据附件与自评报告进行调整;若附件不能提供依据的,现场核实再确认,进行绩效指标量化评分,经过汇总修正,得出最后评价结果,撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

(一)综合评价情况

为了全面、客观、有效地进行绩效评价,评价工作组审阅了生态效益补偿资金专项资金相关资料,并对该项目绩效评价的真实性、数据的可靠性、资料的完整性、工作的有效性等进行了综合分析和评价。在此基础上,采用对古田县林业局进行调查了解、采访核对等形式,收集相关信息资料,采取定性和定量分析,通过对 4 项一级指标,13项二级指标,25项三级指标进行了逐项逐条审核,对古田县林业局 2020年生态效益补偿资金项目专项资金的立项情况、资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面进行综合评价。综合评价平均得分80.50分,绩效评价等次为“良好”。具体得分如下:


 

综合评分结果详见附件《古田县林业局2020年生态效益补偿资金项目专项绩效评价表》。

(二)评价结论

从项目管理单位职能履职情况及执行相关政策情况分析,2020年绩效评价结果成绩较好综合评价如下:

1、“持续营造、占补平衡”巩固省级森林城市成果。古田县林业局认真执行《福建省公益林条例》的相关规定,严守省级以上公益林面积735912亩政策红线,结合古田县经济发展占林用地建设规划的实际情况,在坚持“占补平衡”原则的同时,大力持续开展森林资源培育工作,充实生态公益林储备库,实现了经济发展、森林绿地面积增加的良好发展格局,践行了“绿水青山就是金山银山”的理念。2020年全年完成造林绿化13696亩、森林抚育45538亩、封山育林46067亩。全县森林覆盖率从2019年70.87%提升到2020年72.14%。城区建成区绿地面积4779.48亩、森林面积2769.17亩,森林覆盖率从21.76%提高到23.46%,绿地率由38.75%提高到40.49%,人均绿地面积由14.53平方米提高到15.17平方米。古田县林业局在2019年获得省级森林城市称号的基础上,通过开展“绿水青山 健康古田”“植树添绿 党旗增辉”主题党日活动等多种方式的义务植树活动,营造人人参与“植绿、爱绿、护绿”的浓厚氛围,2020年全县义务植树共种植枫香、乌桕、香樟、杜英、杉木等树种89万余株,进一步提高了全民的生态文明意识,为提升省级森林城市,建设生态古田增添力量。

2、落实管护监管责任,管护成效明显。古田县坚持护林员属地管理原则,实行“乡聘、站管、村监督”管理模式,护林员由乡镇(街道)选聘负管理职责,林业站对护林员负责监督指导及日常业务管理职责,管护责任区所在行政村对护林员负监管职责。同时乡镇(街道)建立护林员定山场、定面积、定任务、定职责、定报酬的“五定”护林责任制以及各项管理制度,加强了护林员队伍建设,切实明确森林资源管护责任主体,根据乡镇划定管护区,按既定的月巡查次数,护林员对管护区进行巡查并上报巡查情况登记表,每年年底对护林员的履职情况进行全面考核,林业局每年年底对各乡镇(街道)护林员考核情况进行抽查,建立健全检查监督的长效机制,确保生态公益林管护责任制得到有效的落实。同时根据实际情况采取集中、片区、乡镇等形式对护林员的林业业务知识和有关法律法规等进行培训,2020年共举行培训班(视频培训)2场,参加人数达710人次,各乡镇(街道)进行森林防火演练共14场,参加人数369人次。2020年全县无重大森林火灾,滥伐林木刑事案件比2019年下降25.58%,盗伐林木刑事案件降为零,有效的落实了“山有人管、林有人护、火有人防、责有人担”管护目标。

3、林质提升,生态效益进一步显现。森林生态效益补偿的实施,实现了森林公益性的有偿使用,通过林权所有者的经济补偿、村级集体组织监管、护林员的巡查管护及采取综合保险等方式多管齐下,古田县林业局在保证全县重点生态公益林面积稳步增长的同时着力提高公益林质量,2020年林业有害生物成灾率达到0.08,低于省控标准,全年营造生物防火带810亩,林业有害生物无公害防治率达100%,高于国家标准,通过调整针阔叶树种比例增强培肥效果提升林地质量,在2019年完成500亩林分修复的基础上古田县林业局积极争取上级扶持政策协调多方力量投入,2020年林分修复2600亩,公益林林分质量逐年提高,林分蓄积逐年增加,水源涵养、水土保持、固碳释氧及生物多样性等生态功能日趋增强,全县林木总蓄积量达1093.696万立方米,其中森林蓄积量1047.187万立方米,占林木总蓄积量的95.75%; 森林覆盖率72.14%,林木绿化率73.65%。提高了生态公益林的生态效益,为建设美丽的、宜居的生态古田起到积极的作用。

四、绩效评价指标分析

古田县林业局2020年生态效益补偿项目资金支出绩效分析基于评价指标体系和采集整理后的数据,针对项目管理单位职能履职情况、项目产出数量及质量情况、项目产生的社会效益等情况展开分析。具体分析如下:

(一)项目决策情况分析

通过收集、整理、总结森林生态效益补偿项目的定位、规划和年度工作计划,同时梳理项目支出的预算,明确预算与职能的匹配度,全面、客观地反映部门年度履职情况及所取得的成效,对项目预算安排、完成的工作进行分析。

评价组认为古田县林业局2020年森林生态效益补偿项目工作任务及实施基本符合《中华人民共和国森林法》《福建省森林条例》《福建省生态公益林规划纲要》等相关法律法规的要求,也符合县委县政府对建设省级森林城市的发展规划,并与部门职能相匹配:从2020年工作总结及所完成的任务基本符合古田县委县政府的要求。项目决策情况得分结果基本满足古田县委县政府要求,但绩效指标的设置过程中仅将省级财政资金1106.84万元列入并按此资金量作为项目绩效目标,未将中央财政资金列入项目绩效目标,预算额度测算依据不充分,预算确定的项目资金量与工作任务不匹配,扣2分。

“决策”指标权重15分,绩效目标合理性和预算编制科学性上有欠缺(扣2分),“决策”评价结果得分13分。

(二)项目过程情况分析

古田县林业局生态林效益补偿项目过程绩效评价主要从部门职能和资金监督运行角度出发,设计部门管理指标,考察资金投入、财务管理、人员管理、资金发放和监督情况;重点分析项目实施过程中资金到位率、预算执行率、资金使用合规、管护人员与生态林保险情况以及资金发放和监督。考核项目资金使用是否符合《古田县林业局、古田县财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017142号)规定的使用范围、补偿金发放方式,以及补偿金的拨付是否有完整的审批程序和手续;是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

考评结果: 2020年古田县林业局生态林效益补偿金实际到位1664.51万元,资金到位率100%;但实际使用资金仅为1226.78万元,预算执行率仅为73.70%,个人所有者补偿金大量未补偿到户,部分乡镇未通过“一卡通”方式到户,且个别乡镇以现金发放。护林员管理实行“乡聘、站管、村监督”模式,护林员实行“五定”(定山场、定面积、定任务、定职责、定报酬)护林责任制,护林员每年进行业务培训以及年度考核,所有面积公益林均已纳入森林综合保险。

“项目过程”指标权重25分,在预算执行和资金发放和监督上存在重大的不足(扣10分),“项目过程”评价结果得分15分。

(三)项目产出情况分析

项目产出指标主要考核古田县林业局对森林生态效益补偿项目支出目标的实现程度,从运行的产出和效果情况分析相关的数量产出指标、质量考核指标、补偿金发放及时性作为本次项目支出评价“产出”重点指标的数量依据与评价的标准,并一一进行对照评分。

考评结果:2020年古田县生态公益林面积736830亩,生态公益林单位面积蓄积量65.501立方米每公顷较201962.626立方米每公顷有所提高,2020年林业有害生物成灾率0.08‰低于省控标准,林业有害生物无公害防治率100%高于国家标准,2020年盗伐、滥伐林木及猎捕野生动物刑事案件数较上年下降26起,但行政处罚案件比上年新增1起,此项扣0.5分。个人所有者补偿金大量未补偿到户,此项完全不得分。

“项目产出”指标权重35分,在补偿金发放及时性及制止盗伐、滥伐林木及猎捕野生动物方面存在实施不到位的地方(扣5.5分),“项目产出”评价结果得分29.50分。

(四)项目效益分析

1.经济效益分析:2020年古田县林业局通过拓宽农民增收渠道和减负增收等多项有力措施,紧盯中央、省级有关生态恢复和建设的政策,完善生态补偿机制,加大向贫困地区政策倾斜力度,健全公益林补偿标准动态调整机制,创新生态资金使用方式,利用生态补偿和生态保护工程资金,使当地有劳动能力的部分贫困人口转为护林员等生态保护人员,有力地提高了农民收入,受限于疫情等客观因素影响,2020年林下经济产值4.6993亿元较上年略有下降,扣2分。

2.社会效益分析:古田县林业局持续多年度开展植树造林活动,群众义务植树参与度高;常年组织开展“爱鸟周”、“森林防火”、“保护野生动物”、“林业普法进校园”等多项活动,有效的提高城乡居民生态意识提高;林区总体和谐,2020年未发生因生态补偿问题出现集体上访事件;生态文明宣传教育“五进”活动常态化开展,将生态文明纳入县、乡(镇)党政领导干部培训体系和中小学校教学内容,进一步提高了全民的生态文明意识,为提升省级森林城市,建设生态古田增添力量。

3.生态效益分析:2020年植树造林完成14198亩,其中“三沿一环”森林景观带完成60亩,村庄绿化完成530亩,生物防火林带完成810亩,珍贵用材树种造林完成980亩,木本油料示范基地完成2920亩(其中新造982亩,低改1938亩),林分修复完成2600亩,其它造林更新完成6298亩。森林抚育完成45538亩,其中中央林业改革发展资金森林抚育补贴完成4300亩,省级财政森林抚育完成3520亩,其它森林抚育任务37718亩。封山育林完成46067亩。林业有害生物无公害防治率达到100%,能够更好地恢复生态系统的调节功能,实现区域小生境的良性构建,使生态效益进一步显现。

4.项目的持续性影响分析:长期以来,古田县一直承担着福建东北部生态核心区生态环境保护的重任,通过建立健全森林生态效益补偿长效机制,不但让农户得到了实惠,促进林改工作顺利推进,而且还让广大农民吃下了“定心丸”,增强信心,从而自觉增加对保护和建设生态公益林的人力、物力投入,实现森林资源的增长和生态状况改善的可持续发展。

5.群众对项目总体满意度分析:对受益对象满意度的评价上,通过“问卷星”网上调查结果:满意度调查为92.56%。满意度大于90%,完成了绩效目标,得6分。

“项目效益”指标权重25分,但2020年林下经济产值较上年略有下降,扣2份,“项目效益”评价结果得分23分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

1、宣传常态化,提高城乡居民生态意识为全面贯彻绿色发展,牢固树立“绿水山就是金山银山”的理念,古田县林业局结合春节返乡人员开展送树苗“春节回家种棵树活动”、“3.12植树节”开展多主题全民义务植树活动、林业局志愿者服务队送法下乡、进校园、多部门联合开展“保护野生动物宣传月活动”、联合各乡镇(街道)开展“人人参与护林防火,共同守护绿水青山”秋冬季森林防火宣传等多形式、多主题生态文明宣传教育“五进”活动,普及了生态文明知识,通过倡导生态道德,传播生态文化,使广大市民的文明品位大大提高,全社会健康向上的生态文明理念与道德情操得以树立,提升了省级森林城市的内涵。

2、加强松材线虫病防控,巩固森林营造成果。随着古田落实宁德市委“一二三”发展战略的实施,工业园区、高速公路、电力走廊等基础设施建设蓬勃兴起,商贸往来频繁,林业有害生物随货物运输,包装材料调运入侵的风险增大。同时由于近几年台风袭击影响,松林生长衰弱,松材线虫病的媒介昆虫松墨天牛虫口密度增大、危害加剧。为了加强松材线虫病防控工作,古田县人民政府办公室印发了关于《古田县2021年松材线虫病防治年度实施方案》的通知,并成立了“松材线虫病防治工作领导小组”,明确各部门的责任,密切部门间的协调与配合,建立健全松材线虫病防控体系,确保防控工作落到实处。根据方案要求县林业局多次召开专题会议研究部署,全县共清理松枯死木911株;在重点防控区域完成诱捕器挂设75套,绿僵菌防治4300亩;除治性采伐松林面积152亩,初步遏制松材线虫病蔓延,防范松林受到进一步侵害。

3、加强领导,落实管护责任,维护森林生态安全。2017年成立以分管副县长为组长,林业局、财政局领导为副组长,各乡镇长(街道主任)为成员的“古田县护林员管理体制改革工作领导小组”全面推进护林员管理体制改革工作以来,通过严格规范护林员的选聘任用,重新组建乡级护林员队伍,层层签订责任状和责任书,明确管理责任区,落实管护责任目标和要求。健全和完善护林员管理制度,强化监督与检查,确保各项管理措施的落实到位。通过各方面努力,护林员队伍保护森林资源与维护森林生态安全的作用得到充分发挥,形象明显改善,应急机动能力不断提升,为森林生态安全和林区安定稳定提供更有力的保障。此外,还结合林改工作,积极引导建立健全乡规民约和民间自治护林联防组织,进一步增强齐抓共管合力,使生态公益林切实保护。

(二)存在的问题及原因分析

1、项目资金预算编制欠缺科学与合理。省财政分别于2019年11月和12月提前下达2020年项目省级财政资金1106.84万元、项目中央财政资金543.76万元;古田县林业局在编制2020年项目预算时仅将省级财政资金1106.84万元列入,并按此资金量作为项目绩效目标。2020年4月向古田县财政局申请已下达中央财政资金543.76万元,作为项目实施使用。存在预算额度测算依据不充分,未按照标准编制;预算确定的项目资金量与工作任务不匹配;2020年5月古田县财政将4月下达省财政林业专项资金13.91万元资金下拨林业局,项目整体资金为1664.51万元,林业局年末绩效自评时,未将上述2笔资金纳入,存在绩效目标与实际项目资金不匹配。

2、项目资金滞留基层单位账户,资金使用效率不高。项目资金实际到位1664.51万元,其中:2019年提前下达的中央财政项目资金543.76万元、省财政项目资金1106.84万元、2020年4月下达省财政林业专项资金13.91万元资金。林业局按照《古田县林业局、古田县财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017〕142号)的规定将所有者补偿资金、直接管护费及村级组织监管经费拨付各乡镇(街道),公益林保险费由林业局直接支付保险公司,账面体现支出1650.5841万元,资金使用率99.16%。根据林业局提供的统计表资金下达后,截止2020年12月31日资金滞留乡镇(街道)账户423.80万元(村级组织监管经费、所有者补偿金)、村集体账户303.48万元(个人所有者补偿金)仍未发放,实际发放资金712.77万元(包括存在争议未发放的补偿金16.50万元),项目资金实际使用率为73.70%,不利于项目资金发挥更好效益。

3、补偿金发放不规范不及时。项目资金已于2019年12月前提前下达,古田县财政局、林业局联合下文要求2020年8月将资金下拨各乡镇(街道),但是部分乡镇(街道)未将村级组织监管经费、所有者补偿资金及时拨付下属行政村及个人所有者,例如:水口镇下拨资金125.3686万元、平湖镇下拨资金65.5888万元,均未拨付下属行政村及个人所有者;根据“古林〔2017〕142号”文件规定个人所有者补偿金由乡镇(街道)直接“一卡通”拨付到户,但部分乡镇(街道)将属于个人所有者补偿资金拨付村集体账户由村集体进行支付,例如:杉洋镇2020年12月方将资金拨付各村,至今仅有2个村有进行支付,其余村均未支付;城东街道办事处辖区村支付个人补偿款时存在现金发放现象。

六、相关建议

(一)加强业务学习,结合项目实际科学合理编制预算及绩效目标。

古田县林业局工作人员应加强对相关政策的学习和培训,结合本单位项目的任务要求和具体业务情况,加强预算管理,提高预算编制的准确性,充分发挥预算管理应有的作用;明确绩效目标的内涵,制定、选取具体细化、合理可行的项目目标任务,以客观反映本年度项目实施的效果,确保项目资金发挥效益。

(二)严格项目资金管理,加大督查力度,提高资金使用效率。

古田县林业局在原有年度检查的基础上,及时总结资金使用存在问题,严格落实《古田县林业局、古田县财政局关于进一步加强和规范森林生态效益补偿基金使用管理的通知》(古林〔2017〕142号)中关于“建立健全严格的生态林补偿金使用和管理监督机制”的文件精神,每年及时会同财政、审计等部门采取定期不定期随机抽样方法开展项目资金使用监督检查,并把生态林补偿资金使用情况在全县进行通报。促进项目资金合规、及时拨付到位,提高资金使用效率,让项目资金发挥应有的效益,促进古田县林业进一步发展。

(三)加大林下经济产业发展扶持力度。

古田县生态林面积较大,遍布全县14个乡镇,不少行政村地处偏远,交通等基础设施薄弱,实行生态林保护制度后,禁止在公益林区内开发种植,人工林限制营利性采伐,农民生产发展受到限制,虽按照政策给予生态效益补偿以及优先聘任护林员岗位等多种措施提高生态林林农收入,但与商品林经营效益对比,农民收入增速不高,建议古田县增加资金投入、增强扶持力度发展林下经济,通过推进“一县一业”“一村一品”,引导林下经济发展项目化,以项目带动林下经济大发展,促进林下经济逐步形成“良种化、规模化、专业化、产业化”。特别是要依托林业合作社、家庭林场等新型林业经营主体,开展林下经济发展试点示范工作,辐射带动周边地区发展,助力乡村振兴,带动林农增收致富,更好实现“不砍树、也致富”。

(四)次年项目资金预算安排建议。

经评价2020年古田县林业局森林生态效益补偿资金项目完成情况良好,且该项目属于民生项目,根据《福建省财政厅关于印发<福建省预算绩效目标管理暂行办法>的通知》(闽财绩〔2014〕2号) 以及《福建省财政厅关于印发<福建省财政支出绩效评价管理办法>的通知》(闽财绩〔2015〕4号),建议对下年度“森林生态效益补偿资金项目”根据项目资金使用整改情况从严控制安排预算资金。

 

附件:古田县林业局2020年度森林生态效益补偿项目专项支出绩效评价表

 

 

   

 

 

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